Page 5 - 결산주요문의사항(FAQ)

재무상태표 Q31 결산을 하기 전에 재무상태표에서 12월만 조회하면 대차차액이 발생합니다. 결산을 하지 않고 회계기간 마지막 월로 재무상태표를 조회하게 되면 원가 및 손익대체가 반영되지 Q31 않아 무조건 대차차액이 발생합니다. Q32 결산을 완료 후에 재무상태표를 조회하면 대차차액이 발생합니다. 1. 대차차액이 확인 방법 ① 전기분 대차대조표에 부채 및 자본에 375.이월이익잉여금 혹은 376 이월결손금으로 입력이 되어 있어야 하며 위에 계정금액과 전기분 이익잉여금처분계산서에 Ⅰ.미처분이익잉여금 금액과 일치 해야합니다. ② 전기분 대차대조표에 대차차액이 발생하는지 확인 해야합니다. 2. 합계잔액시산표 ① 일반전표입력에 결산 및 손익대체 분개를 삭제 후 합계잔액시산표를 조회하여 재고자산 계정을 확인합니다. (대변에 금액이 있는경우 적요를 8.타계정으로 대체로 선택 하지 않은 전표, 제품계정코드가 전표에 바로 차변으로 분개한 금액은 수정하여야 합니다.) ② 매출원가와 제조원가를 잘못 입력한 전표가 있는지 혹은 원가 대체전 경비코드에 대변 금액이 Q32 있는 경우는 확인후 수정합니다. (제품매출원가 = 제조원가, 도급매출원가 = 도급원가, 분양매출원가 = 분양원가 등) 3. 이익잉여금처분계산서 ① 전기분이익잉여금 처분계산서에 이익잉여금처분액에 처분사항이 있는 경우 일반전표에서 처분시점에 전표처리가 되어있어야 합니다. ② 전기분이익잉여금 처분계산서에 이익잉여금처분액에 처분사항이 없는데 일반전표에 전표처리가 되어있으면 중간배당금의 경우 당해 이익잉여금 처분계산서에 중간배당금에 음수로 처분 금액 만큼 입력 하며 그이외 계정은 전기분 이익잉여금 처분계산서에 이익잉여금 처분액에 금액이 있어야 합니다. 위에 사항을 확인하여 수정 된 경우 결산자료입력에서 다시 결산부터 순서대로 대체 합니다. Q33 세목코드를 사용 중인데 표준용 탭에서 세목코드로 사용한 계정이 반영되지 않습니다. Q33 계정과목및 적요등록에서 상단에 F8표준재무제표누락코드 확인 적용후 재 조회 하면 됩니다. Q34 퇴직보험예치금이 비유동부채에 퇴직급여충당부채와 동일하게 반영됩니다. 퇴직보험 예치금 반영 시 295.퇴직급여충당부채를 차감후에 잔액남으면 자산쪽으로 반영 하고 Q34 차감후 잔액이 없는 경우면 부채에 반영됩니다. 당해 329.퇴직연금충당부채 계정 과 188.국민연금전환금 계정을 사용했는데 비유동부채에 차감이 Q35 되지 않습니다. Q35 상단에 CF9 퇴직부채 합산여부에 [여]로 선택 후 재 조회 하시면 됩니다.